南京泰国公司税务审计注意事项

南京作为长三角核心城市之一，经济活跃，对外贸易频繁，吸引了大量泰国企业设立分支机构或子公司。泰国公司在南京开展业务，其税务审计工作尤为关键，既关系企业合规运营，也影响未来发展。作为拥有21年行业经验的专业工商服务机构，中港星集团司盟企服结合丰富实操经验，为您梳理南京泰国公司税务审计中的关键注意事项，助力企业依法合规、高效经营。

一、了解两国税务协定，降低税务风险

泰国和中国签订有避免双重征税协定，合理利用协定条款，比如利润分配、股息、利息及特许权使用费等项目的税收优惠和免税规定，能够有效降低企业税负。但审计过程中需重点核查相关业务交易是否符合协定要求，避免因跨境支付和关联交易产生不必要的税务成本。

二、准确核查账务处理，确保合规性

税务审计应对企业的账务处理进行全面检查。包括日常收入确认、成本费用归集及分配、资产折旧计提等是否按照中国税法和泰国企业实际经营情况准确反映。特别要关注关联企业间交易是否公平合理，是否存在转移利润行为。

三、税收优惠和减免政策的合理应用

南京在吸引外资方面有多项税收优惠政策，如高新技术企业优惠、软件企业政策等。泰国公司应充分利用本地政策红利，但审计要核实企业是否符合申报条件，避免因政策适用不当导致补税和罚款。

四、发票管理与税务资料完整性

发票是税务审计的重要凭证，企业需保证所有业务活动均有合法有效发票支持。审计中会重点核查增值税发票的开具、使用及存档情况。泰国公司还应注意中文发票及合同等资料的规范，减少因资料不全引发的风险。

五、跨境资金流转合规审查

跨境资金交易是税务审计的重点，高频次的资金进出需要符合外汇管理规定，证明资金流转的合法来源及用途。企业应提前准备好外汇合规证明，确保资金进出记录清晰、可追溯。

六、内部控制与风险防范机制建设

完善的内部财务管理制度和审计流程是降低税务风险的重要保障。泰国公司应在日常运营中加强内部控制，规范报销流程，严格费用审核，及时纠正账务差错。审计不仅是对过去的复核，也是提升企业管理水平的良机。

七、审计节奏与沟通协调

税务审计往往时间紧迫，资料筹备繁琐。企业应提前制定审计计划，确保财务、税务、法务等部门紧密配合。合理分配资源，保持与税务机关良好沟通，能够及时澄清疑问，降低审计带来的不确定性。

总结来看，南京泰国公司在税务审计过程中应重点关注两国税收协定、账务合规、发票管理、跨境资金流以及内部控制等方面。企业不仅要被动配合审计，更应主动审视自身制度和流程，不断提升合规能力，从而稳健发展。

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